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2025年最新繳稅時間表年度攻略！大咖一次統整
2025 年度繳稅時間表：快速掌握所得稅、牌照稅、地價稅等繳納時間！
有哪些稅金和特定費用該在什麼時候繳呢？接下來就來整理年度繳稅時間表，帶您一次了解！
| 開徵 月份 |
稅費項目 |
|---|---|
| 三月 | 汽機車燃料費：營業用車輛 |
| 四月 | 使用牌照稅： 自用車輛（含151cc以上機車）全期、營業用車輛上期 |
| 五月 |
1. 個人綜合所得稅（繳納2024/1/1~2024/12/31的相關稅費） 2. 房屋稅 |
| 六月 | 汽機車燃料費：營業用車輛 |
| 七月 | 汽機車燃料費：自用車及機車 |
| 九月 | 汽機車燃料費：營業用車輛 |
| 十月 | 使用牌照稅：營業用車輛下期 |
| 十一月 | 地價稅 |
| 十二月 | 汽機車燃料費：營業用車輛 |
每年固定課徵的稅費稱為「經常性稅收」，不過當我們在特定的經濟行為下也會產生稅費，通常稱作「交易稅」，例如當買房的時候會遇到：
想了解房屋稅相關議題，可以參考：買房子要繳什麼稅項/費用？購屋流程、房屋稅怎麼算一次看懂！
現今的繳稅方式多元且便利，不僅使用手機就可以直接申報個人綜合所得稅，繳稅方式除了轉帳或刷卡之外，也能使用行動支付及電子支付帳戶繳款。永豐大咖DACARD在2021年12月上線即提供行動支付繳稅服務，建議多利用有繳稅神器之稱的「永豐大咖 DACARD APP」，隨時隨地都能輕鬆繳稅。
2025 申報必看：繳稅級距與報稅扣除額
根據中華民國財政部的相關資訊，民國114年(2025年)申報113年度綜合所得稅時，為了因應物價上漲，綜合所得稅級距與各項扣除額已有調整，大咖幫各位整理繳稅級距及報稅扣除額！
| 申報課稅稅率門檻 | |
|---|---|
| 課稅稅率 | 2025 年申報 |
| 5% | NT$ 590,000 以下 |
| 12% | NT$ 590,001 ~ NT$ 1,330,000 |
| 20% | NT$ 1,330,001 ~ NT$ 2,660,000 |
| 30% | NT$ 2,660,001 ~ NT$ 4,980,000 |
| 40% | NT$ 4,980,001 以上 |
| 報稅扣除額 | |
|---|---|
| 扣除額項目 | 2025 年申報 |
| 標準扣除額 【單身族】 |
NT$ 131,000 |
| 標準扣除額 【家庭適用】 |
NT$ 262,000 |
| 薪資特別 扣除額 |
NT$ 218,000 |
| 儲蓄投資 扣除額 |
NT$ 270,000 |
| 教育學費 特別扣除額 |
NT$ 250,000 |
| 幼兒學前 扣除額 |
NT$ 150,000 / NT$ 225,000 |
| 身心障礙 扣除額 |
NT$ 218,000 |
| 長期照顧 特別扣除額 |
NT$ 120,000 |
| 房屋租金 支出扣除額 |
NT$ 180,000 |
2025 申報適用！綜合所得稅減稅新措施、房屋稅差別稅率新制
政府為減輕納稅人的負擔，通過於 2024 年 1 月 1 日起，由財政部實施多項利民便民措施，讓民眾在 2025 年申報時，享有一些減稅的小確幸。以下就為您介紹 2025 年申報時，與一般民眾最相關的綜合所得稅及房屋稅新措施重點。
綜合所得稅
一、提高基本生活費
基本生活費由每人 20.2 萬元調升到 21 萬元。
二、「所得稅法」修法
「所得稅法」修法針對幼兒學前與房租支出特別扣除額的調整，內容如下：
(1) 幼兒學前特別扣除額：
適用年齡擴大至 6 歲，申報扶養 6 歲以下子女，第 1
名子女扣除額度提高至每年 15 萬元，第 2 名及以上子女每名每年扣除 22.5
萬元，且取消排富規定。
(2) 房屋租金支出特別扣除額：
改列入特別扣除項目，納稅義務人、配偶及受扶養直系親屬在中華民國境內租屋供自住且非供營業或執行業務使用者，其所支付之租金扣除接受政府補助部分，每一申報戶每年上限為
18
萬元。但納稅義務人、配偶或受扶養直系親屬在中華民國境內有房屋者，不得扣除，且當年度綜合所得稅額適用稅率在
20% 以上者亦不適用。
三、綜合所得稅免稅額與扣除額調升
一般免稅額從每人 9.2 萬元調升到 9.7 萬元，而 70 歲以上免稅額則從每人
13.8 萬元調升到 14.55
萬元。相應之下，各課稅稅率的門檻上限皆隨之提升。另外，標準扣除額（單身者標準扣除額由12.4
萬元調升至 13.1 萬元，有配偶者由每戶 24.8 萬元調升至 26.2
萬元）與特別扣除額（薪資所得特別扣除額及身心障礙特別扣除額，由 20.7
萬元調升至 21.8 萬元）也一併調升，減輕一般民眾的繳稅負擔。
想知道綜合所得稅怎麼算，可以參考：綜合所得稅是什麼？綜所稅怎麼算？大咖推薦掃碼繳稅最省力！
房屋稅
房屋稅新制：調高非自住稅率、降低特定自住稅率、鼓勵房屋釋出
2025 年 5
月收到的房屋稅單將適用房屋稅2.0新制，大咖為您整理三大重點：
(1) 多屋持有成本增加：
非自住住家用房屋將改以「全國歸戶」方式計算，稅率調高至 2%~4.8%。
(2) 特定自住房屋減稅：
本人、配偶及未成年子女在全國僅持有1戶房且為自住，房屋現值在一定金額以下，稅率將從1.2%
降至1%。
(3) 鼓勵房屋釋出：
非自住住家用房屋稅率調高為2%-4.8%，但若將房屋出租，且申報租賃所得達租金標準，可適用較低的稅率
1.5%~2.4%。
參考資料： 財政部改革重點-房屋稅2.0
繳稅新手必看！信用卡、轉帳、帳戶扣款、行動支付等哪個最適合您？
選擇合適的繳稅方式可以讓您省時又省力，甚至還能享有額外的優惠。跟著大咖一起來看看，哪種方式最符合您的需求吧！
| 繳稅方式 | 說明 |
|---|---|
| 臨櫃繳納 |
|
| 超商繳納 |
|
| ATM 繳納 |
|
| 轉帳 |
|
| 信用卡繳納 |
|
| 行動支付 | 透過行動裝置掃描繳款書 QR-Code進行繳納。 |
台灣Pay 繳稅教學，可以參考：〈行動支付掃碼消費、繳費超方便! 台灣Pay推薦使用大咖APP〉
繳稅時間表搭配永豐大咖DACARD APP，省時又省力！
除了掌握年度繳稅時間表外，納稅義務人補報或更正相關稅務時，也能透過多元的稅款繳納方式補繳，建議下載「永豐大咖 DACARD APP」繳稅繳費省時又省力，再也不擔心漏繳或遲繳。
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